南都讯 记者冯芸清 在粤港澳大湾区内拥有强大的银行业务网络并提供零售财富管理服务的银行，最具备条件推进跨境理财通的开展。12月1日，德勤与澳洲会计师公会联合发佈《蓄势待发：粤港澳大湾区跨境理财通》报告（英文版）。

今年6月29日，中国人民银行官网发布《人民银行会同香港金管局、澳门金管局发布“跨境理财通”业务试点公告》（下称“联合公告”）。此举被视为促进粤港澳大湾区居民个人跨境投资便利化的重大利好。根据公告，粤港澳大湾区居民个人跨境投资粤港澳大湾区银行销售的理财产品，按照购买主体身份可分为“南向通”和“北向通”。

11月25日，香港特别行政区行政长官林郑月娥在施政报告中表示，当局正加快落实“跨境理财通”的执行细节。

报告认为，跨境理财通取得初步成效的关键在于，随著疫情后中国经济和跨境投资产品的表现逐渐复苏，大湾区的创富能力得以提升，与此同时，大湾区有多家在零售财富管理方面具备合适的业务能力和合规经验的银行。

德勤中国华南区主管合伙人欧振兴表示，香港、深圳和广州位列全球亿万富豪最密集的10大城市，金融机构和投资者自然都非常关注跨境理财通能带来的商机﹐亦热切期待更多细节公布。

“市场调查显示，广东省、香港和澳门有超过45万个高资产淨值家庭拥有人民币600万元以上的可投资资产，其累计可投资资产至少高达人民币2.7万亿元，令粤港澳大湾区成为全球最富有的地区。”欧振兴说。

欧振兴进一步表示，根据监管机构的规定，跨境理财通要求参与银行负责分销理财产品。根据当前的市场惯例，这些银行亦将成为跨境理财通客户的投资顾问，换言之这些银行既要负责搜寻和销售合资格的理财产品，以及对投资交易的处理、记录和报告工作，亦担任把关人的角色。

报告指出，截至2020年8月，超过200家银行在广东省设有业务，在香港和澳门则分别有近200家持牌银行。当中共有21家银行集团在大湾区各地提供银行服务，其中16家在香港及/或澳门以及大湾区内地有经营零售财富管理业务。

报告认为，拥有如此庞大规模的银行，以及大量的富裕储蓄客户和丰富的财富管理产品分销经验，它们不但具备有利条件寻求监管机构的批准加入跨境理财通计划，而且更可以在获得批准后迅速开展业务。

澳洲会计师公会2020年大中华区分会会长刘明扬表示，参与银行必须建立并加强诸如客户开立账户等功能，以实现跨境交易，并且遵从额外的监管要求。

根据联合公告，跨境理财通业务资金通过同一客户的主要银行账户与指定的跨境理财通投资账户绑定，实现闭环汇划和封闭管理，以确保相关资金仅用于购买合资格的投资产品。

“这意味著，假如没有指定的中央货币兑换平台，则所有潜在的参与银行本身都必须具备人民币清算和兑换服务能力，或通过关联银行或第三方银行提供相关服务。在港澳两地提供人民币清算服务的银行，也需要确保自身具备相应的工作流程和系统支持。”刘明扬说。

刘明扬还表示，同一客户如同时持有跨境理财通账户与其他账户，账户之间的非投资相关交易很可能会被禁止，并且相关的跨境资金流管理亦将设有累计额度和个人额度限制。联合公告暂未提及客户是否可以在多家参与银行开设跨境理财通账户，如果允许的话，便可能需要在参与银行之间建立一个信息共享平台，用于收集和汇报共享客户的交易数据，配额监控因此会变得複杂。此外，银行将需要监管机构提供更多关于跨境理财通运营细节的指引，包括远程开户、投资销售合规要求、清算流程以及解决争议的渠道。

报告建议，通过更多跨境金融合作的机会，推动澳门金融市场转型。此外，新增个人税务优惠政策，为北向和南向投资者的投资收入提供税务优惠，以促进整个大湾区新的跨境投资活动。