投资者支付给基金管理人的管理费账务处理(基金管理公司收到管理费怎么做账)_基金知识_景合财经知识网_景合财经景合财经

景合财经
景合财经知识网站

投资者支付给基金管理人的管理费账务处理(基金管理公司收到管理费怎么做账)

导读:基金管理公司的账务处理和普通公司没有什么太大的区别,收到的管理费财务可以计入其他应收进行核算。针对基金管理公司收到管理费怎么做账的具体解答小编将在下文中一一介绍。

基金管理公司收到管理费怎么做账?

基金公司收取的管理费建议计入其他应外收入科目核算,或者是计入管理费用

借:库存现金、银行存款、应收账款等相关科目

贷:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:主营业务收入或其他业务收入

投资者支付给基金管理人的管理费账务处理

企业支付基金管理公司管理费怎么入账?

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬.

二、管理人报酬的核算原则: 管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账.

三、管理人报酬的账务处理: 计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记"应付管理人报酬"科目;支付基金管理人报酬时,借记"应付管理人报酬"科目,贷记"银行存款"科目.

四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算.

五、期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额.

基金管理公司收到管理费怎么做账?小编已经在上文中作出了详细的介绍,如果你们还想要了解更多关于财务相关的知识,可以前往会计学堂的官网咨询我们的客服老师.

家电维修,空调维修,智能锁维修全国报修号码分享:可以直接拔打400-968-1665 全国各大城市均设网点。
赞(0) 打赏
欢迎转载分享:景合财经 » 投资者支付给基金管理人的管理费账务处理(基金管理公司收到管理费怎么做账)
分享到: 更多 (0)

觉得文章有用就打赏一下文章作者

非常感谢你的打赏,我们将继续给力更多优质内容,让我们一起创建更加美好的网络世界!

支付宝扫一扫打赏

微信扫一扫打赏

-景合财经

在线报修网点查询