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证券私募基金托管人(私募证券投资基金管理人和托管人的责任)

在私募证券投资资金成立和运作以及清算终止期间,管理人和托管人的职责边界如下:

证券私募基金托管人

一、募集成立

管理人负责基金的宣传销售和募集,管理人应在募集结束后将所有净认购资金划转至托管账户。

托管人核实到账情况后,并向基金管理人出具资金到账通知书,到账日就是基金成立日。托管人的职责自基金成立日起开始。

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二、备案

管理人应在基金募集完成之日起20个工作日根据基金业协会的规定办理相关备案手续。基金在中国基金业协会完成备案后方可进行投资运作。

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三、投资运作

(一)投资范围与限制

管理人依据基金合同约定的投资范围和投资限制进行投资运作。

托管人按照基金合同中《投资运作监督事项表》中约定的事项,通过对投资指令的审核,来对管理人的投资运作进行监督,且托管人仅对《投资运作监督事项表》列明的场内品种投资进行盘后监督,而非实时监督、管控。

托管人对于场外品种的投资,将在划款前对相应的划款指令、投资申请书、投资协议等管理人所提供的材料是否符合《投资运作监督事项表》进行审核,且托管人仅对基金的直接投资标的类型是否符合基金投资范围进行形式监督,对该投资标的实际投资及最终投资是否符合本合同约定不做监督,不承担监督责任。

(二)预警止损

基金合同约定有预警止损线的,如经管理人估算的基金参考份额净值(未经托管人复核)低于该预警止损线的,管理人应按照合同约定提示投资者或进行平仓操作。

基金的基金参考份额净值由管理人自行估算,托管人不对其进行复核,也不对其准确性承担任何责任。

托管人对于管理人是否妥当执行基金合同约定的预警止损措施不承担监督职责,管理人未按照本合同的约定进行预警止损操作,给基金财产或投资者造成损失的,应由管理人承担全部责任。

(三) 费用与收益分配

管理人应与托管人就管理费、托管费和外包服务费等进行核对。

业绩报酬的计算和复核工作由管理人完成,托管人不承担复核业绩报酬的责任。

托管人对于本基金投资收益分配承担的复核职责仅限于:对收益分配的总金额进行复核,对于在不同类别投资者之间分配的金额和顺序是否符合合同约定不承担复核义务。

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四、基金的财产与账户

托管人仅负责保管基金项下托管账户内的现金资产。对于基金项下未由其保管且未受其实际控制的其他资产(包括现金类资产与非现金类资产),托管人不承担保管职责,且对其安全性和完整性不承担任何责任。

托管人按照规定在商业银行开立与基金有关的资金账户,管理人应配合托管人办理账户开立事宜并提供相关资料;托管账户的开设和管理由托管人负责。

因投资运作而需要开立的其他账户,由托管人或管理人根据有关法律法规的规定开立。如该等账户是由管理人负责开立的,管理人开立此类账户后需及时通知托管人。对于非由托管人管理的账户,托管人不承担保管职责。

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五、信息披露

管理人出具的年度报告、清算报告应经托管人的复核。但管理人是本基金的信息披露责任方,托管人不承担披露本基金净值的义务。

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六、清算与终止

基金财产清算小组成员由管理人、托管人组成。基金财产清算完毕后,托管人按照规定注销基金财产的托管账户及其他投资所需账户,管理人应给予必要的配合。chenxi372440

基金终止,托管人的托管职责随即终止。

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