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2021证券私募基金设立(2021年私募基金公司注册条件和流程)

目前,各地私募基金公司注册条件都相对比较统一。随着各个省市兴起的私募基金小镇,当地私募基金公司注册的优惠条件不太一样,腾博李经理将根据实际经验讲解深圳海南广州私募基金公司注册条件与流程,以及各个地区注册私募基金的优惠政策。

2021证券私募基金设立

私募基金公司注册条件与流程

目前可注册私募基金公司类型

此次放开新设申请,可受理以下类型公司的新设申请:

****私募证券管理有限公司/股份有限公司/合伙企业(有限合伙)

****私募证券投资管理有限公司 /股份有限公司/合伙企业(有限合伙)

****私募股权管理有限公司/股份有限公司/合伙企业(有限合伙)

****私募股权投资管理有限公司 /股份有限公司/合伙企业(有限合伙)

需要注意的是,原有私募基金管理人也需按规定变更名称。

深圳私募基金公司注册基本条件及要求

一、私募基金公司地址要求

值得注意的是不可异地经营,规定要求注册地与实际经营地须保持一致,同时不受理入驻深圳市前海商务秘书有限公司的托管企业。

2021证券私募基金设立

二、深圳私募基金公司注册资本及首期实缴资本要求

1.必须同时写清楚注册资本和首期实缴资本;

2.注册资本不低于1000万元人民币;

3.首期实缴不低于注册资本的50%,首期实缴不低于1000万元,1年内完成注册资本实缴出资;

4.出资方式限于货币形式;

5.实缴完成后需提交验资报告。

三、深圳私募投资基金类公司注册投资人要求(公司股东或合伙人)

例:

XXX公司(P1234567),出资XX亿元 占50%;

XXX公司,出资XX亿元,占30%;

XXX公司,出资XX亿元,占20%。

备注:

1.请注明各股东份额,股东份额不确定则无法申请;

2.若股东已在中国证券投资基金业协会登记备案,请注明登记编号(例:P1234567);

3.若股东为上市公司,请注明证券代码;

4.两个或以上股东(合伙人)的,按出资金额从大到小排序;

5.若股东为个人的请填写身份证号;若合伙企业请写清普通合伙人和有限合伙人。

四、深圳私募投资基金类公司注册股东背景(企业实际控制人)

1.实际控制人/第一大股东为法人时,应当具备下列条件:

(1)从事证券投资、资产管理、企业并购或者其他金融资产管理等相关业务;

(2)经认定且符合下列条件之一:中央企业、地方国资企业、持牌金融机构等组织;近3年净利润累计不低于2000万元,税收不低于600万元的民营企业、上市公司;管理资金规模(实缴)不低于2亿元人民币的国内外投资机构;

(3)在税务、工商,以及金融监管、自律管理、商业银行等机构无不良记录。

2.实际控制人/控股股东为自然人:

(1)应当具有8年以上基金、证券、银行等金融相关领域或与所投行业领域相关的工作经验;

(2)实际控制人/控股股东之外的其他自然人股东具有5年以上基金、证券、银行等金融相关领域或与所投行业领域相关的工作经验;

(3)自然人股东需承诺3年内不对其股权结构进行商事信息变更。

五、深圳私募证券投资基金公司经营范围

证券投资、私募证券投资基金管理(须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动)(不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理及其他限制项目;不得以公开方式募集资金开展投资活动;不得从事公开募集基金管理业务)(根据法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的,依法取得相关审批文件后方可经营)

六、拟设机构拟任高管要求

拟任法人代表/执行事务合伙人(委派代表)、总经理、副总经理、合规或风控负责人等高管及简历

备注:

1.最近5年没有因重大刑事违法行为受到刑事处罚或受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的重大行政处罚;

2.具有5年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历;

3.取得基金从业资格;

4.签署至少履职3年以上承诺书。5.提供至少5位包含基金经理、风控(合规)、交易员、行业研究、行政相关人员的简历信息。

深圳私募投资基金类公司注册流程

步骤1、市金融局预审

步骤2、市监局名称科特殊名称核准

步骤3、市金融局复审

步骤4、办理工商注册登记(市监局)

步骤5、中基协备

如何快速通过金融局审批?

目前,金融局会着重审核私募基金管理人团队规模、从业经验、股东背景、企业规模、实际经营场地等诸多细节。腾博国际根据实际办理经验,股东背景十分关键,如果有国企、央企或者上市公司,或者知名投资机构团队设立,私募股权投资有深圳市、各区引导基金及天使母基金等意向出资的,在审批方面会更快审核,符合设立条件即可通过办理注册。

深圳地区私募基金公司注册优惠政策

主要文件

《深圳市人民政府印发关于促进股权投资基金业发展的若干规定的通知》(深府〔2010〕103 号)、《关于进一步支持股权投资基金业发展有关事项的通知》等。

门槛

目前,投资类金融企业商事登记需深圳金融办前置审批。金融办要求基金注册资本不低于 3000 万元,首期不低于 1000 万元。

落户奖励

深圳市:

(1)新注册的股权投资基金可享受最高 1500 万元的一次性落户奖励(享受落户奖励的股权投资基金,5 年内不得迁离深圳)

(2)股权投资基金投资于本市的企业或项目,可根据其对我市经济贡献,按其退出后形成地方财力的 30% 给予一次性奖励,但单笔奖励最高不超过 300 万元。

前海:

(1)以公司制形式设立的股权投资基金,根据其注册资本的规模,给予一次性落户奖励:注册资本达 5 亿元的,奖励 500 万元;注册资本达 15 亿元的,奖励 1000 万元;注册资本达 30 亿元的,奖励 1500 万元。

(2)以合伙制形式设立的股权投资基金,根据合伙企业当年实际募集资金的规模,给予合伙企业委托的股权投资基金管理企业一次性落户奖励:募集资金达到 10 亿元的,奖励 500 万元;募集资金达到 30 亿元的,奖励 1000 万元;募集资金达到 50 亿元的,奖励 1500 万元。

税收优惠

企业所得税:股权投资基金、股权投资基金管理企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业 2 年以上(含 2 年),凡符合《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕87 号)规定条件的,可按其对中小高新技术企业投资额的 70% 抵扣企业的应纳税所得额。

个人所得税:

(1)合伙制股权投资基金和股权投资基金管理企业,执行有限合伙企业合伙事务的自然人普通合伙人,按照“个体工商户的生产经营所得”项目,适用 5%—35% 的五级超额累进税率计征个人所得税。不执行有限合伙企业合伙事务的自然人有限合伙人,其从有限合伙企业取得的股权投资收益,按照“利息、股息、红利所得”项目,按 20% 的比例税率计征个人所得税。

(2)前海:关于符合高端、紧缺人才认定的个人,政府将按照其在前海缴纳的工资薪金所得个人所得税已缴纳税额超过工资薪金应缴纳所得额的 15% 部分进行补偿。但市政府仅对使用个人所得税累进税率的工资薪金所得予以补贴,对适用个人所得税 20% 税率的一次性收入或偶然所得不纳入补贴范围。

金融备案:需金融办前置审批,门槛较高,速度较慢,每月基本召开一次联席会议,如管理人没有一定背景或资信,通过难度较大。

海南私募基金注册优惠政策

企业所得税优惠

对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业,减按15%的税率征收企业所得税。就海南私募基金而言,《产业结构调整指导目录(2019年本)》列明“创业投资”业务属于鼓励类的范畴,可以理解,从事创业投资的海南私募基金企业可以据此获得税收优惠,另一方面,如果海南私募基金投资于鼓励类产业,如对旅游业、现代服务业、高新技术产业企业等,也能间接获得税收优惠。

2021证券私募基金设立

◆ 个人所得税优惠

对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才,其个人所得税实际税负超过15%的部分,予以免征。就私募基金企业而言,基金经理、金融管理人才、金融公关人才、金融数据分析人才、金融法律人才、金融财会人才、金融审计人才等都属于紧缺人才的范畴,而即使企业员工未被明确列入目录名单中,但只要薪酬水平达到标准的,同样可以享受个税优惠政策。


◆ 地方优惠政策(以三亚为例)

2021年1月8日,中国证监会发布《关于加强私募投资基金监管的若干规定》后,目前海南三亚亚太金融小镇可以直接按照新规要求注册私募基金,除了海南自贸港的优惠政策外,亚太金融小镇还有100%财政奖励、项目资助补贴、办公免租等政策支持等支持政策,并为金融类公司注册开通“当天核名、次日发照”绿色通道。

对在三亚亚太金融(基金)小镇注册落地(含新设或迁入),且完成备案的基金管理人及所发起的私募基金、创投类公司给予财政奖励;

所投企业符合三亚市旅游、现代服务业、高新技术产业且企业纳税地点在三亚的各类投资基金给予一次性项目资助,最高资助金额不超过600万元;

各类投资基金及管理企业新购建的本部自用办公用房(不包括附属和配套用房),以办公用途部分的建筑面积计算,按1000元/平方米的标准,给予一次性补助,不超过1000万元。

广州私募基金注册优惠政策

主要文件

《广州市人民政府办公厅印发关于促进广州股权投资市场规范发展暂行办法(修订)的通知》(穗府办〔2015〕5 号)、《广州市人民政府关于印发加快发展总部经济实施意见及配套文件的通知》、《广州市人民政府关于印发加快发展总部经济实施意见及配套文件的通知》(穗府〔2013〕14 号)、《广州市人民政府办公厅印发关于支持国家金融监管部门驻粤机构和金融机构在广州国际金融城建设自用办公用房若干规定的通知》(穗府办〔2013〕48号)等。

落户奖励

  1. 股权投资管理企业最高 1500 万元落户奖励。
    (1)以公司制形式设立的股权投资企业,根据其实收资本的规模,给予一次性落户奖励:实收资本达到 5 亿元人民币或等值外币的,奖励 500 万元;实收资本达到 15 亿元人民币或等值外币的,奖励 1000 万元;实收资本达到 30 亿元人民币或等值外币及以上的,奖励 1500 万元。同一企业落户奖励累计最高不超过 1500 万元。公司制股权投资企业委托股权投资管理企业管理运作的,参照本条款规定,按照实收资本金额给予受托管理的股权投资管理企业一次性落户奖励。
    (2)以合伙制形式设立的股权投资企业,根据合伙企业当年实际管理资金的规模,给予受托管理的股权投资管理企业一次性落户奖励:管理资金达到 10 亿元人民币或等值外币的,奖励 500 万元;管理资金达到 30 亿元人民币或等值外币的,奖励 1000 万元;管理资金达到 50 亿元人民币或等值外币及以上的,奖励 1500 万元。同一企业落户奖励累计最高不超过 1500 万元。
  2. 总部企业最高 800 万元落户奖励。
    (1)2010 年及之后新迁入广州或在广州新注册设立且经认定为总部企业(含综合型总部、地区总部和职能型总部)的,认定当年给予一次性资金补助(分三年按 40%、30%、30% 比例发放)。
    (2)对内资企业注册资本(指实收资本,下同)1亿元(含)至3亿元人民币的,补助人民币 100 万元;注册资本 3 亿元(含)至 5 亿元的,补助 300 万元;注册资本 5 亿元(含)至 10 亿元的,补助 500 万元;注册资本 10 亿元(含)以上的,补助 800 万元。其中,对设立职能型总部的内资企业,注册资本 1000 万元(含)至 5000 万元的,补助 50 万元;注册资本 5000 万元(含)至 1 亿元的,补助 80 万元。”

税收优惠

企业所得税:非合伙制股权投资企业、股权投资管理企业采取股权投资方式投资未上市中小高新技术企业达 24 个月以上,并符合《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕87 号)规定的,可按其对中小高新技术企业投资额的 70%,在股权持有时间满 24 个月的当年度抵扣企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。

个人所得税:暂无

金融备案:金融前置审批,但和工商注册糅合在一起,程序相对较便捷。

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