一、我这日记账怎么记才好

像你这种状况,建议不要再做会计分录.因为你这是不规范的会计处理方式,你这样整最后还容易出错.你的会计科目都是自己想当然做出来的,最后绕得自己发晕,到底有多少钱都不知道.
建议直接记流水账,期初+本期增加-本期减少=期末,银行卡一本,现金一本,每日与银行账面对账,与现金对账.这样领导问你还有多少钱的时候你心里就清楚了.
另外,借款是要还的,所以你还要建立一个备查薄,记录相关人员的借款.防止时间长了借款变成私人财产.
"我设的科目：银行及现金，收入，发放支出，费用报销，其他应收款。

"这里面只有"其他应收款"是规范的会计科目,其他都不是,都是你想出来的...
好好去学基础会计学吧!

二、银行日记账怎么登记

出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。

现 金 日 记 账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
9 20 提取现金 银行存款 100
9 25 收到货款 主营业务收入 500
9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

银行存款日记账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
9 20 提取现金 库存现金 100
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

注意事项：
1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。