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什么是股权投资理财(什么叫股权投资)

股权投资的定义及特点

  股权投资(一般长期)是指通过投资拥有被投资单位的股权,投资企业成为被投资单位的股东,按所持股份比例享有权益并承担责任。

  狭义的股权投资又指私募股权投资,私募股权投资,即Private Equity,简称PE,是指投资于非上市股权,或者上市公司非公开交易股权的一种投资方式。私募股权投资的资金来源,既可以向社会不特定公众募集,也可以采取非公开发行方式,向有风险辨别和承受能力的机构或个人募集资金。

  【长期股权投资】

  长期股权投资具有如下特点:

  1、长期持有;

  2、获取经济利益,并承担相应的风险;

  3、除股票投资外,长期股权投资通常不能随时出售;

  4、长期股权投资相对于长期债权投资而言,投资风险较大。

  二、长期股权投资的类型

  长期股权投资依据对被投资单位产生的影响,分为控制、共同控制、重大影响和无控制、无共同控制且无重大影响四种类型。

  三、长期股权投资成本的确定

  长期股权投资取得时的成本,是指取得长期股权投资时支付的全部价款,或放弃非现金资产的公允价值,或取得长期股权投资的公允价值,包括税金、手续费等相关费用。长期股权投资的成本确定,包括取得时投资成本的确定和持有期间投资成本的再确定。

  1、取得时投资成本的确定

  (1)以支付现金取得的长期股权投资,按支付的全部价款作为投资成本,包括支付的税金、手续费等相关费用。

  (2)以放弃非现金资产取得的长期股权投资。各种待摊销的费用不能作为非现金资产作价投资。

  以放弃非现金资产取得的长期股权投资,在会计处理上主要解决如下三个问题:

  ①如何确定长期股权投资的成本;

  ②公允价值与投出的非现金资产账面价值差额的处理;

  ③资本公积准备项目的处理。

  2、取得投资后投资成本的再确定

  在投资持有期间内,如发生下列变化,投资成本应作调整:

  (1)成本法核算的长期股权投资,收到被投资单位分派的属于投资前累积盈余的分配额,冲减投资成本的,其投资成本应按扣除收到的利润或现金股利后的差额作为新的投资成本。

  (2)取得股权投资后,由于增加或减少被投资单位股份,而使原长期股权投资由成本法改为权益法核算,或由权益法改为成本法核算,则按原投资账面价值作为投资成本。

  (3)权益法核算的长期股权投资,投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额即股权投资差额,作为投资成本的调整,投资成本按调整股权投资差额后的金额确定。

  四、长期股权投资损益的确认

  1、投资收益确认的两种观点

  长期股权投资有两种收益观点,由此产生两种损益确认方法:

  (1)以收到利润或现金股利时确认收益;

  (2)按所持股权所代表的所有者权益的增减变动确认收益。

  2、长期股权投资的成本法

  (1)成本法的适用范围

  投资准则中规定,下列情况下应采用成本法核算:

  ①投资企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响。

  ②被投资单位在严格的限制条件下经营,其向投资企业转移资金的能力受到限制。

  (2)成本法的核算方法

  长期股权投资采用成本法核算的一般程序如下:

  ①初始投资或追加投资时,按照初始投资或追加投资时的投资成本增加长期股权投资的账面价值。

  ②被投资单位宣告分派的利润或现金股利,投资企业按应享有的部分,确认为当期投资收益。

  3、长期股权投资的权益法

  (1)权益法的适用范围

  投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响时,长期股权投资应采用权益法核算。

  (2)权益法的核算方法

  长期股权投资采用权益法核算的一般程序如下:

  ①初始投资或追加投资时,按照初始投资或追加投资时的投资成本增加长期股权投资的账面价值。

  ②投资后,随着被投资单位所有者权益的变动而相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。

  4、成本法与权益法的转换

  当投资企业对被投资单位的持股比例下降,或其他原因对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时,应终止采用权益法,改按成本法核算;反之,当投资企业对被投资单位的持股比例增加,或其他原因对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响时,应终止采用成本法,改按权益法。

  5、股票股利的处理

  由于股票股利不会使所有者权益总额发生变动,所以不能作为一种收益加以确认,而应在企业的备查账簿中登记所增加的股数。

  6、可转换公司债券

  企业购入的可转换公司债券在转换为股份之前,属于债权性质,其会计处理与长期债权投资相同,并计提利息、摊销溢价或折价。行使转换权时,按账面价值结转。

  7、长期股权投资的处置

  处置长期股权投资时,按所收到的处置收入与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益,同时结转已计提的减值准备。

什么是股权投资理财

最近经常跟客户讨论这个问题,就是什么是股权投资?我们老百姓如何进行股权投资?股权投资的收益汇报率会有多高?利润的来源是什么?等等一系列的问题。作为一个专业的金融理财人员,我首先想说的是:任何投资都是有一定的风险的。包括企业的海外上市融资等等。所以投资者一定要在看到高回报的同时也要清楚的看见风险的存在,以及如何进行合理的规避风险。

1.通常我们认为所谓股权投资,就是指企业(或者个人)购买的其他企业(准备上市、未上市公司)的股票或以货币资金、无形资产和其他实物资产直接投资于其他单位。其最终目的是为了获得较大的经济利益。

2.在我国个人购买股权进行投资行为应该是允许的,除了法律规定以外的某些人士。如国家党政干部等。个人投资股权应该成为今后的一个长期投资趋势所在(个人观点)

3.股权的利润空间相当广阔,一是企业的分红,二是一旦企业上市则会有更为丰厚的回报。同时还可享受企业的配股、送股等等一系列优惠措施。

有个在身边的例子就是老百姓不知道什么是股权而丧失财富的典型案例:1996年合肥合力叉车的原始股权拥有者将手中的股权以每股0.6元的价格抛售,而后来合力上市后每股价格飙升至21.29元!!可惜啊!

那么我们投资者如何进行股权投资呢?首先选择一家正规的金融中介机构公司(这很重要);其次要选择一个好的标的公司(即准上市公司)该公司一定是发展势头很好,比如高新技术产业,IT行业,生物工程等行业;,因为这类企业要发展、要上市融资就必须进行股权优化,否则没有上市的门槛。

老百姓进行日常的长期、短期投资行为一定要从四个基本方面来分析:

第一:合法性。如果你做的是非法投资行为,那么还是请收回你的资金,用来捐助一些孤苦儿童、伤残人士会更有用途。你说呢?

第二:安全性。你的资金安全系数怎样?这应该是你考虑的一个重点问题了。不过话又说回来,钱放在哪儿都不是安全的。即使带在身上也有被偷的时候,谁说不是呢?你有过被偷的经历吗?

第三:收益性。投资本身就是一种延迟暂时消费的行为,目的就是为了获取更多的利润。如果你不想获利,那就请把钱给我,我来投资。

第四:流通性。这就不用我多说了,你把钱放在身上流通性是最好了。呵呵。但要是买个什么封闭式基金的话就不是很好了,两相比较,这个道理也许你比我更明白。

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