景合财经一、美国技术移民如何合理避税
合理避税保护个人资产在国外是常态。
然而，面对一些移民国家税法的完善和复杂，如何避税也是新移民的难题。
以美国为例，誉球移民专家为您介绍新移民避税的5个方法。
计策一：两种方式避免遗产税 美国人主要用两种方法来避免遗产税，一是盾牌信托（shel-tertrust），二是家庭有限合伙（family limited partnership）。
盾牌信托有效地避免夫妻谁先去世的不确定性，它为夫妻各设一个信托，哪一个先去世，哪一个的部分资产就转入孩子的信托中。
这样，夫妻两人的减税额都不会浪费。
创立家族企业的家庭可以设立家庭有限合伙，最好在中年时就成立，父母亲担任总合伙人，然后把资产一点点转移到子女账户，最后，所有的孩子都有一小部分。
对于喜欢购买商业物业的华人家庭来说，非常适合利用家庭有限合伙来转移资产。
计策二：移民前，账面增值换现 美国征税的原则，一般只针对已实现的收入征税，即财产在买卖或转移时才征税。
若财产还未转移，账面上的增值是不征收增值税的。
账面上增值未实现的情形很多，如房地产的涨价、股票债券和珠宝的增值。
新移民在财产处理时，很可能遇到美国的财产增值征税的问题。
因为成为美国居民时从国外带入的财产不必缴税，所以最简单的办法是在报到前，把账面增值未实现的收入换现，例如把股票抛售、房地产过户。
待到获得身份后再用手上的现金投资新的股票和房地产。
这样，就不必为这些增值的财产缴税了。
反之，若有亏损的投资，也不必急着卖，可以等拿到绿卡后再卖，这样以后可抵税。
计策三：海外工作，美国免税 对于移民来讲，绿卡、公民身份和税是矛盾的。
美国移民法规定，绿卡持有人每年须在美国停留半年以上，否则绿卡可能会被没收。
但若有合理理由半年内不能回美，可申请回美证（白皮书），回美证的有效期限为2年。
此外，归化为美国公民，须在持绿卡5年内在美居留超过两年半，且要诚实报税。
然而，越来越多的新移民拿到绿卡后便回中国工作，每年只是象征性到美国报到，绰号“空中飞人”。
“空中飞人”在海外的劳务所得有免税额。
但税法规定一年内在海外居留逾330天方能享有这项免税额，即每年只能在美居留35天。
这与移民法规定每年在美居留半年才能保有绿卡的条件矛盾。
但若申请了回美证（白皮书），将绿卡和回美证配合使用，即可合法在海外居留1-2年，再入关时绿卡也不会被没收。
既符合移民法的要求，同时享受税法规定的一定数额的免税额。
计策四：海外账户设在“避税天堂” 根据美国银行保密法，任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户，且这些账户内的累计资金超过1万美元，须填写外国银行和金融权表格TDF90-22.1（Reporter of Foreign Bank and Financial Authority，FBAR）。
不过，如果账户设在波多黎各、北马里亚纳群岛以及美属关岛、萨摩亚群岛和维京群岛等世界著名的“避税天堂”，则可享受免税待遇。
计策五：善用赠予免税 在美国，一个人一生只能赠予他人100万美元，每年每人可以赠予1.1万美元。
如果1年内的赠予超过这个数额，就要向税务局申报，也可选择不交赠予税，即把赠予从将来的150万遗产免税额中扣除，但要让政府知道。
但赠予有时也会交更多的税。
例如，一对父母将一套买入价为10万美元的房屋赠予子女，现在该栋房子市值70万美元。
2年后出售该栋房子，获100万美元。
但是，这栋房子成本价仍是10万美元，子女获得90万美元收益，就要交资本所得税。
因为是赠予，基数从原始购买价算起。
如果采取其他的方式，税额就会不同。
例如，父母现在不赠予，而是在去世后作为遗产。
若房子市价为100万美元，该房屋的基数则为100万美元。
子女住满2年后出售，获得120万美元，增值的20万美元才要交税。
如是遗产，基数是资产所有人去世时的市价。
二、美国股市盈利后需要交多少税
在美国个人和企业都要为资本利得缴税,现在税率为20%。
美国国税局允许个人利用有关税收规划策略来研制缴纳资本利得税。
为了避免征税对投资产生的抑制作用，资本利得税一般采用较低的比例税率。
有些国家则把对已实现的资本利得课税并入个人所得和公司所得中一起计税，而没有另立资本利得税。
与很多其它国家不同，美国公民无论居住在哪个国家，都要向美国国税局缴纳所得税。
因此对美国公民来说，很难利用世界上的个人税收天堂来避税。
虽然某些离岸银行帐户宣称可以被用作税收天堂，但是事实上美国法律要求美国公民申报离岸银行帐户的收入，否则将构成“漏税”。
扩展资料：
被豁免资本利得税的情况包括：
当出售一份房产时，如果该房产是出售者在出售前5年中的2年的主要居所，出售者可获得250,000美元（对单身）或500,000美元（对夫妇）的资本利得税豁免份额。
税前，美国会出现这样一个趋势，很多投资者会将他们正处于亏损状态的资产出售。
对于个人来说，如果投资损失超过了投资收益，净损失可以被利用在一般所得税的减免中。
每年每个个人可以申报3,000美元的净投资损失，用来减免一般所得税。
剩余的投资损失还可以归入下一年继续用来计算下一年的资本利得净值。
对于这种批评意见的解释是，资本利得税并不在资产拥有者未发生变更的时候征收，也就是说资产还未出售的时候，不征收资本利得税。
当一个人出售了资产后，他自然无需为该资产未来的收入增长缴纳所得税。
双重征税论点的其它缺陷还在于，某些资产不出售是不会产生任何未来收入的，比如艺术品。
参考资料来源：百度百科-资本利得税
三、移民美国如何合理避税
合理避税保护个人资产在国外是常态。
然而，面对一些移民国家税法的完善和复杂，如何避税也是新移民的难题。
以美国为例，世贸通移民专家为您介绍新移民避税的5个方法。
计策一：两种方式避免遗产税 美国人主要用两种方法来避免遗产税，一是盾牌信托（shel-tertrust），二是家庭有限合伙（family limited partnership）。
盾牌信托有效地避免夫妻谁先去世的不确定性，它为夫妻各设一个信托，哪一个先去世，哪一个的部分资产就转入孩子的信托中。
这样，夫妻两人的减税额都不会浪费。
创立家族企业的家庭可以设立家庭有限合伙，最好在中年时就成立，父母亲担任总合伙人，然后把资产一点点转移到子女账户，最后，所有的孩子都有一小部分。
对于喜欢购买商业物业的华人家庭来说，非常适合利用家庭有限合伙来转移资产。
计策二：移民前，账面增值换现 美国征税的原则，一般只针对已实现的收入征税，即财产在买卖或转移时才征税。
若财产还未转移，账面上的增值是不征收增值税的。
账面上增值未实现的情形很多，如房地产的涨价、股票债券和珠宝的增值。
新移民在财产处理时，很可能遇到美国的财产增值征税的问题。
因为成为美国居民时从国外带入的财产不必缴税，所以最简单的办法是在报到前，把账面增值未实现的收入换现，例如把股票抛售、房地产过户。
待到获得身份后再用手上的现金投资新的股票和房地产。
这样，就不必为这些增值的财产缴税了。
反之，若有亏损的投资，也不必急着卖，可以等拿到绿卡后再卖，这样以后可抵税。
计策三：海外工作，美国免税 对于移民来讲，绿卡、公民身份和税是矛盾的。
美国移民法规定，绿卡持有人每年须在美国停留半年以上，否则绿卡可能会被没收。
但若有合理理由半年内不能回美，可申请回美证（白皮书），回美证的有效期限为2年。
此外，归化为美国公民，须在持绿卡5年内在美居留超过两年半，且要诚实报税。
然而，越来越多的新移民拿到绿卡后便回中国工作，每年只是象征性到美国报到，绰号“空中飞人”。
“空中飞人”在海外的劳务所得有免税额。
但税法规定一年内在海外居留逾330天方能享有这项免税额，即每年只能在美居留35天。
这与移民法规定每年在美居留半年才能保有绿卡的条件矛盾。
但若申请了回美证（白皮书），将绿卡和回美证配合使用，即可合法在海外居留1-2年，再入关时绿卡也不会被没收。
既符合移民法的要求，同时享受税法规定的一定数额的免税额。
计策四：海外账户设在“避税天堂” 根据美国银行保密法，任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户，且这些账户内的累计资金超过1万美元，须填写外国银行和金融权表格TDF90-22.1（Reporter of Foreign Bank and Financial Authority，FBAR）。
不过，如果账户设在波多黎各、北马里亚纳群岛以及美属关岛、萨摩亚群岛和维京群岛等世界著名的“避税天堂”，则可享受免税待遇。
计策五：善用赠予免税 在美国，一个人一生只能赠予他人100万美元，每年每人可以赠予1.1万美元。
如果1年内的赠予超过这个数额，就要向税务局申报，也可选择不交赠予税，即把赠予从将来的150万遗产免税额中扣除，但要让政府知道。
但赠予有时也会交更多的税。
例如，一对父母将一套买入价为10万美元的房屋赠予子女，现在该栋房子市值70万美元。
2年后出售该栋房子，获100万美元。
但是，这栋房子成本价仍是10万美元，子女获得90万美元收益，就要交资本所得税。
因为是赠予，基数从原始购买价算起。
如果采取其他的方式，税额就会不同。
例如，父母现在不赠予，而是在去世后作为遗产。
若房子市价为100万美元，该房屋的基数则为100万美元。
子女住满2年后出售，获得120万美元，增值的20万美元才要交税。
如是遗产，基数是资产所有人去世时的市价。
