股东分红高达20%的个税怎么解决？用这一招轻松解决，综合税负低至3%

一、股东分红痛点分析

企业在创业、经营的过程中，经常会发生投资入股、股权分配以及股权转让交易的情况，免不了会涉及到税务问题；而分红是企业对股东的投资回报。

1) 对自然人股东而言，一旦分红，就必须依据现行税法缴纳20%的个人所得税。股东分红表面上数字很可观，可是扣税之后，缩水很大。

2) 根据个人税收规定，当个人股东收到企业分配的股息和分红时，应当依法缴纳个人所得税的20％。

二、股东分红解决方案

合理合法的税务筹划可降低企业税务问题，正确规避税务风险，轻松解决股东分红的难题。

(1) 身份更改为法人股东

《企业所得税法》第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。分红分配给法人股东，无需缴纳20%个人所得税。

(2) 分红分月通过工资发放

《企业所得税法实施条例》第三十四条规定，企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。企业给股东发放的工资，是属于合理的工资薪金。

(3) 成立个人独资企业进行税务筹划

在园区设立个人独资企业适用核定征收，与原公司签订服务合同，将原本的劳动关系转化为合作服务关系。原有企业通过咨询费、服务费等名义将原本的薪资支付给个人独资企业。

税务筹划

三、个人独资企业核定征收

在税收园区注册个人独资企业，享受核定征收和低税率，个人独资企业只需缴纳3%增值税，0.18%减半征收附加税，个人所得税仅2%，综合税率5%左右。

案例：上海某科技公司，2019年营业额1000万，净利润有500万，可想要提现这笔钱，林总正常纳税需要缴企业所得税25%，个人所得税20％。

解决方案：业务外包（个人独资企业）

税务筹划：个人所得税：500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万，

增值税：500/1.03*3%=14.5万，

附加税：14.5*0.12%=0.02万，

共计：10.44+14.5+0.02=24.96万元。

相比原来200万的税金，节税170余万元，87%以上

当然公司也可以通过成立分公司或者子公司等形式，进行业务分包获取园区返税奖励，增值税、企业所得税皆享受返还政策，同样是不需要实体入驻办公。

四、个人独资企业常见疑问

A. 个人独资企业是否合理合法？

答：这是当地出台的税收优惠政策，颁布了正规政策文件，绝对合理合法。

B. 核定税率在多少？

答：核定税率1.5%-2.0%，综合税率在5.26%左右

C. 办理时长是多久？

答：15个工作日左右办理完成

D. 园区核定出核定表吗？

答：笔者所在的平台合作园区在正常情况下都会出具核定表。

个人独资企业核定征收

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